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澳门新萄京最大平台经审会2007年经费审查工作情况和2008年经费审查工作意见

2007-12-24 00:00:00 来源:澳门新萄京最大平台 作者:澳门新萄京 点击数:
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  各位委员、同志们:

  澳门新萄京最大平台九届经费审查委员会第九次全体会议,审议并通过了《澳门新萄京最大平台经审会2007年经费审查工作情况和2008年经费审查工作意见》。我受澳门新萄京经审会的委托,向本次全委会议报告工作。

  一、对新萄京经费实施审查审计监督的情况和评价意见

  (一)关于对澳门新萄京本级2006年度经费预算执行情况(决算)和2007年度经费预算的审查审计监督

  今年3月,澳门新萄京经审会第七次会议审查了澳门新萄京本级2006年度经费预算执行情况。审查认为:澳门新萄京本级2006年度经费预算执行情况较好。一是收入快速增长创历史新高。全年实现总收入18,184.71万元,完成预算的129.2%,其中拨交经费收入13,555.31万元,完成预算的129.1%。二是经费支出基本控制在预算范围之内。全年支出14,905.07万元,完成预算的108.1%,保证了新萄京重点工作的需要。三是加强了对澳门新萄京机关经费支出及固定资产的管理和控制。四是对全总和澳门新萄京经审会提出的审计意见进行了认真的整改。

  澳门新萄京经审会第七次会议审查了澳门新萄京本级2007年度经费预算(草案)。审查认为,澳门新萄京本级2007年经费预算(草案)符合编制原则,各项收支安排比较适当;经费使用体现了为重点工作服务、为基层和职工群众服务的方向,体现了节约、合理和效益的要求。因此,澳门新萄京经审会第七次会议通过了该预算。

  今年8月,澳门新萄京经审会三次常委会议审查了澳门新萄京本级2007年度上半年经费预算执行情况。审查认为,2007年上半年澳门新萄京本级预算执行情况总体良好。半年实现总收入6,802万元,完成全年预算的39%,同比增长3%。支出总额6,039万元,完成预算的37%。各项支出能够严格按预算执行,为实现全年预算管理目标打下了良好的基础。

  今年以来,澳门新萄京经审会办公室还对2006年度澳门新萄京本级经费预算执行情况,疗养事业经费收支情况和直属企事业、学会、专项资金及基建维修改造项目进行了审计,出具了相应的审计报告。

  审查审计指出澳门新萄京本级经费管理中存在的主要问题:一是预算编制不够细致、准确,年内追加预算较多,共24笔,总金额363.7万元;二是个别费用支出超过规定标准;三是报刊总社办公楼维修改造等三项工程费用未按规定进行竣工决算审计;四是行政性固定资产管理存在不规范问题。澳门新萄京和有关部门十分重视经审会的审计意见,逐项研究落实了整改。

  (二)关于对部分市新萄京、省产业新萄京2006年度经费收管用情况的审计监督

  今年,澳门新萄京经审会对鞍山、抚顺、本溪、丹东、铁岭、朝阳、葫芦岛7个市新萄京和东电、辽电、邮政、移动、网通、监狱局、省直、企工委8个省产业新萄京2006年度的经费收管用和行政性固定资产管理情况进行了审计。审计认为,上述新萄京2006年度经费收缴、管理、使用总体情况良好。一是拨交经费收入普遍增长较快、增幅较大;二是强化了经费支出的管理和控制;三是普遍加强了行政性固定资产管理,基本上做到了账卡齐全,抽查固定资产账实相符;四是对上次澳门新萄京审计提出的意见都作了不同程度的整改。

  审计提出这些市新萄京和省产业新萄京经费资产管理存在的主要问题:一是在预算管理控制方面,有的经费支出超预算数额较大,有的频繁追加预算,有的超预算支出未办理追加预算手续;二是在经费支出控制方面,有的费用支出超过澳门新萄京规定的标准,有的超范围列支,有的支出没有严格履行控制程序;三是在拨交经费收入、投资、借出款和资产管理方面,有的拨交经费收入没有及时入账并按规定比例上解,有的投资多年没有收益,有的借出款数额大、长期挂账,有的基建工程项目投入使用几年仍没有进行财务决算,没有按固定资产管理,有的固定资产的处置不履行规定程序,财务核算不规范;四是在财务、会计工作方面,有的财务部门开设2个以上存款账户,有的超过规定限额使用现金,不按月编制银行存款余额调节表,不按期进行现金盘点和账实核对,有的会计基础工作不规范等。针对上述问题,有关市总和省产业新萄京研究制定了整改方案,正在积极组织实施。

  (三)关于对14个市和26个县区新萄京2006年以来帮扶救助专项资金管理使用情况的审计监督

  今年,澳门新萄京经审会对全省14个市新萄京管理的棚户区改造困难群众救助资金、中央财政拨付困难职工帮扶中心专项资金和送温暖工程资金进行了审计。审计认为,各市新萄京对三项帮扶救助专项资金的管理和使用总体情况是好的。一是多数单位能够严格按照制度规定使用资金;二是资金管理能够做到独立核算,建立资金支出审批程序,形成内部牵制;三是多数单位制定了切实可行的管理细则。审计延伸抽查了26个县区新萄京,大多数帮扶救助资金的使用符合要求,管理比较规范。

  审计提出各市和部分县区新萄京帮扶救助专项资金管理使用的主要问题:一是超规定范围使用资金。个别单位甚至动用大额送温暖工程资金购买商业保险。二是资金支出控制不够严格。一些单位在原始凭证审核、资金支出审批和资金、物资发放等环节没有严格履行控制程序。三是资金的投资和借款管理不善。有的用资金购买债券,因证券公司破产至今未能返还;有的在证券公司大额存款获息,得到政府对该证券公司进行行政清理的函告后,不能及时采取资产保全措施;有的资金借出数额大、账龄长,清理成效甚微;有的甚至外借资金获取高额利息。四是资产、物资管理工作存在薄弱环节。有的用资金购置的固定资产没有进行固定资产财务核算,有的没有登记资产明细账,有的未作资产调拨帐务处理。有些用资金购入救助物资,没有实施规范的采购、验收、入库、领用等控制,未设立规范的物资保管账。五是现金管理、会计工作不规范。有的资金没进行单独核算,有的没有登记帐簿,没有填制会计凭证、报表,核算不清晰。有的报销、记账不及时,支出长时间在暂付款挂账等。对两起严重违规问题,澳门新萄京经审会专门下发了审计决定,督促纠正。

  二、2007年我省新萄京经费审查工作的主要进展

  今年以来,我省新萄京经审工作在服务新萄京全局工作中迈出了新的步伐。各级新萄京经审组织坚持走中国特色社会主义新萄京发展道路,树立和落实新萄京维权观,按照澳门新萄京九届四次全委会议的要求,在提高经审监督能力上下功夫,在促进经费资产管理上求实效,使新萄京经审工作保持了良好的发展态势,在落实“一组三动”、“三个体系”和“两个一流”的工作思路,推动我省新萄京工作创新发展中发挥了积极作用。

  一是强化制度执行力,推进了经审工作制度化。我省新萄京经审工作形成了比较完备的制度保证体系。各级新萄京经审组织充分运用这一有利条件,坚持以制度规范工作,特别是认真执行我省《新萄京经费审查监督工作规则》和《新萄京审计实务操作规范》、《新萄京审计质量控制办法》等项制度,自觉把经审工作的各项职责、运作程序、操作方法和质量要求等,置于有效的制度管理之中,保证了经审监督任务的落实。

  二是全面履行审查审计职责,扩大了经审监督覆盖面。省市两级新萄京经审会在对本级经费全年预决算进行认真审查之外,普遍增加和强化了对半年预算执行情况的审查;审查审计范围覆盖经费预决算、经费计拨、专项经费、基建维修、经营绩效和任期经济责任等多个方面;坚持按计划、分层次地做好下审一级的工作,促进了新萄京财力的增强和经费的合理使用。一年来,各市总开展的计拨经费审计共查出漏欠缴新萄京经费2,979.6万元,补解入库623.5万元。基建维修改造工程审计核减工程费用总金额346.5万元。与加强新萄京资产监管相衔接,一些市总的资产审计工作得到了加强。

  三是把好审计整改质量关,提高了经审监督实效。省和各市总经审会积极跟进审计整改工作,采取多种方式提示和督促被审计单位整改问题、加强管理,并把整改情况作为下次审计的审查内容。对严重违规行为,通过下达审计决定,推动限期纠正。一年来,审计提出的问题多数已整改到位。

  四是严格帮扶救助资金审计,促进了专项资金规范管理和使用。这次专项审计集中在市和县区新萄京两个层面进行,由于统一部署、上下协调、工作严细,主管部门积极配合,审计任务完成得很顺利,在促进市县两级新萄京提高重视程度、严格遵章守纪、规范资金管理使用等方面取得了明显成效。

  五是完善基础工作,提升了自身规范化建设总体水平。澳门新萄京经审会专门召开工作会议,总结工作,交流经验,部署了下一步推进经审工作规范化建设的主要任务,王俊莲主席亲自到会讲话,对加强经审监督工作提出了明确要求。会后,澳门新萄京专门下发了《关于解决当前新萄京经审工作中几个问题的通知》,得到了各级新萄京和经审组织的积极落实。在全总进行的省级新萄京规范化建设年度考评中,我省保持了A级水平,总分排名由第七前移至第二。澳门新萄京和沈阳、大连、鞍山、本溪、辽阳五个市总经审办跨入全国新萄京经审工作先进单位行列。

  三、2008年新萄京经费审查工作的意见

  2008年,面对我省新萄京经费收入明显增长、政府补助经费明显增加特别是维权工作财力需求明显增大的新情况,全省各级新萄京经审组织要认真学习贯彻党的十七大精神,坚持以新萄京经审工作规范化建设为载体,以促进新萄京经费管理和资产安全完整为目标,进一步加强经审监督能力建设,提高审查审计监督水平,更好发挥保驾护航作用,在服务新萄京全局中开创经审工作新局面。

  (一)加大新萄京经费审查审计力度,提高经审监督效能。各级新萄京经审组织要加强对新萄京经费预算管理的审查审计监督,督促财务部门科学编制经费预算,加大对三个体系建设等重点工作的投入,把握好预算定额和支出标准,把富日子当紧日子过。审查工作要在审计的基础上进行,确保质量。要加强对新萄京各种专项资金的审计监督。当前特别要搞好对困难职工帮扶中心专项资金、送温暖工程资金和棚改困难群众救助资金的审计,推动完善和落实资金管理使用办法,确保这三项资金全部用于帮扶救助困难职工。加强对5万元以上新萄京基建和维修改造工程的审计,把不该花或可以少花的钱核减下来。深入开展新萄京经费计拨审计,重点是审清职工工资总额,审清应缴新萄京经费数额,揭示漏缴欠缴经费问题,为新萄京经费税务部门代收和财政直接划拨提供可靠依据,促进新萄京经费足额收缴。要从完善控制制度、强化制度执行力入手,推动审计整改。审计结果要及时向新萄京领导班子汇报,要将审计整改纳入新萄京督查工作范围。对审计中发现的严重违规问题,要发出审计决定或通报,限期纠正,警示全会。

  (二)加强新萄京资产审查审计,担负起新萄京资产管理的监督职责。要认真落实《物权法》,把新萄京经审工作对资产管理实施监督的主要职责,定位在对新萄京资产的确权、经营活动、内部控制、风险管理等方面的审查审计监督上。经审会的年度审查要增加审查本级资产监督管理工作和新萄京企事业资产情况的议程。要把新萄京行政性资产审计纳入年度审计计划,重点审计资产内部控制是否健全、合理和有效。要加强对新萄京经营性资产管理的审计监督,认真研究资产现状,针对资产经营管理过程中的薄弱环节,明确提出改善经营、加强管理的意见和建议,促进建立完善的新萄京经营性资产效益考核指标体系,实现资产保值增值。

  (三)抓住“两化”建设契机,切实推进县区和基层新萄京经审监督工作。要把加强县区新萄京经审工作纳入县区新萄京标准化建设之中,明确要求,落实责任,同步推动。县区新萄京经审会都要聘请企业、社会专业人员组成审计组,实施对本级新萄京经费资产和所属企事业单位的年度审计监督。各市总经审会对县区新萄京的审计监督要坚持每年一次,澳门新萄京经审会每年也要抽审部分县新萄京。要以企业新萄京规范化建设为动力,加强基层新萄京经审组织建设,努力实现全覆盖。中小企业新萄京经审会可以先做到“三有”,即经审会有公章、有懂业务的兼职经审会主任、有经费审查活动。在此基础上,逐步探索实现审计监督和新萄京财务公开、民主理财、民主监督的具体形式。

  (四)进一步强化新萄京经审工作基础建设,保证监督任务的落实。要认真贯彻澳门新萄京《关于解决当前新萄京经审工作中几个问题的通知》,加强协调落实工作,推动尽快解决部分市总经审会主任配专职并进党组问题,推动按编制配齐配好专职经审干部,推动经审专用经费落实。通畅日常联系经审委员的渠道,为他们更多更好地参与新萄京经审工作和活动提供便利。要进一步完善新萄京经审工作制度体系,严格用制度规范经审工作。澳门新萄京经审会将编印下发《辽宁省新萄京经审工作手册》,供新萄京经审干部学习和在实践中遵循。要认真实施《辽宁省新萄京审计实务操作规范》和《辽宁省新萄京审计质量控制办法》,严格规范审计作业,实行全过程的质量控制。开展审计项目质量检查、评比等活动,促进审计质量提高。要加强新萄京经审干部的专业培训,提高培训质量。要深入实际,开展调查研究,及时发现总结推广基层新萄京经审工作的新鲜经验,实行分类指导,帮助基层解决新萄京经审工作遇到的实际困难和问题。

  同志们,贯彻党的十七大精神,推动新萄京全局工作发展,新萄京经审工作任务繁重。我们一定要增强责任感和主动性,振奋精神,完善思路,开拓进取,扎实工作,充分发挥新萄京经审组织的保驾护航作用,为落实新萄京各项任务、服务辽宁老工业基地全面振兴做出新贡献。



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